Начало нового года ознаменовалось в Европе новой волной законодательных изменений, направленных на повышение прозрачности бизнеса и процесса налогообложения. Так, трансформации произошли и в нормативно-правовой базе Италии. Теперь бенефициары иностранных трастов − как действующие, так и потенциальные − должны раскрывать полную информацию о своей деятельности в налоговой декларации.
Ранее распространённой практикой был пропуск раздела RW (информация об активах зарубежных трастов). Теперь скрывать эту информацию запрещено. Нарушение указанного правила повлечёт за собой наложение санкций в виде ежегодных штрафов. Их размеры составят в среднем от 3% до 15% стоимости активов. Показатель может быть даже выше, если речь идёт о компании, зарегистрированной в юрисдикции, считающейся неблагонадёжной.
Также в январе 2022 года в специалисты Агентства по доходам опубликовали циркулярное письмо, касающееся вопросов налогообложения. Оно представляет собой сложный объёмный документ, в котором изложены правила применения режима КИК, случаи, когда общее законодательство может не применяться, и т. д.
Особое внимание органов надзора и контроля к ведению предпринимательской деятельности обусловливает необходимость ответственно относиться к проверке партнёров по бизнесу на добросовестность. Сделать это можно, в частности, путём изучения выписки из торгового или общеевропейского реестра.