Практически сразу после принятия и вступления в силу 4 Директивы ЕС был создан чёрный список офшоров. С декабря 2017 года он неоднократно корректировался: некоторые страны приводили своё законодательство в соответствие с европейскими нормами, другие − демонстрировали неготовность работать на мировом рынке прозрачно.
Недавно правительство Сейшел приняло решение привести в порядок налоговое законодательство, сделав его прозрачнее. Изначально данная юрисдикция попала в перечень офшоров, поскольку применяла на практике вредный льготный режим и не провела в установленный срок налоговые реформы.
Сейшельские острова были в чёрном списке практически два года и теперь планируют покинуть его. Уже разрабатывается механизм обмена информацией по запросу с профильными европейскими службами. После того как работа над трансформацией законодательства будет завершена, обратятся в ОЭСР с просьбой пересмотреть статус территории.
В Европе очень внимательно относятся к прозрачности бизнес-сделок. Если ваше дело выведено на просторы ЕС, тщательно проверяйте контрагентов и не работайте с предпринимателями из сомнительных юрисдикций. В изучении деятельности партнёра поможет выписка из торгового реестра юридических лиц и ИП.