Оценка потенциального заемщика с позиции экономической безопасности

Владимир БАБКИН

заместитель начальника Управления безопасности
и защиты информации Московского ГТУ Банка России

Оценка потенциального заемщика коммерческого банка заключается в проверке не только и не столько его финансового состояния, но и многих других аспектов, в том числе связанных с принятием на себя риска третьих лиц. Ведь даже самый законопослушный предприниматель не застрахован от того, что его не подведет партнер или контрагент. А гражданин, берущий потребительский кредит, не может гарантировать, что завтра не окажется без источника дохода. Таким образом, исключительно актуальным сегодня становится комплексный подход к оценке заемщиков. В предлагаемой статье предпринимается попытка обобщить методический и практический опыт работы с клиентами ряда коммерческих банков.

КЕСАРЮ — КЕСАРЕВО

Минимизация кредитного риска наталкивается на российские проблемы защиты бизнеса, начиная с отсутствия информационной базы хозяйствующих субъектов в масштабах региона и страны. Добавим нескоординированность деятельности государственных органов и частных организаций, фрагментарный и противоречивый характер нормативно-правовой базы, продолжающуюся «либеральную криминализацию» бизнеса и общества и так далее.

Второе типичное явление — привлечение службы безопасности банка только тогда, когда проблемы с возвратом кредита уже возникли. Это неправильно по сути. Проверку клиентов изначально следует организовывать силами трех подразделений: кредитного, юридического и безопасности. При этом каждое должно отвечать за решение строго определенных вопросов, отнесенных к их компетенции.

Функции кредитного подразделения

• Проверка и анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия (балансов и других бухгалтерских документов).
• Экономическая оценка хозяйственной деятельности потенциального заемщика, ее эффективности, перспектив и т.п.
• Качество управления компанией, ее конкурентоспособности, положение в отрасли и регионе.
• Платежеспособность, анализ активов и пассивов, товарных запасов и т.д.
• Оценка залога и возможности его реализации, а также финансового положения гаранта или поручителя.

Функции юридического подразделения

• Проверка соответствия регистрационных и учредительных документов действующему законодательству, правильности оформления других документов и договоров.
• Заключение о полноте представленных клиентом документов в случае принятия в залог имущества, рекомендации о его хранении.
• В случае невозвращения кредита в срок — оформление документов для предъявления должнику гражданского иска или получения исполнительной подписи нотариуса.

Функции подразделения безопасности

• Технико-криминалистический анализ учредительных и иных документов с целью выявления подделок.
• Проверка действительности существования клиента, его репутации, наличия имущества, предоставленного в залог.
• Организация работы по погашению просроченных ссуд.
• Подготовка и направление документов в правоохранительные органы, если из материалов усматриваются признаки преступления, и другие.

НЕ ВСЕМУ, ЧТО НАПИСАНО, СТОИТ ВЕРИТЬ

Подделка документов, к сожалению, не такое уж редкое явление. Основные виды подделок сводятся к двум: внесение в подлинный документ записей, не соответствующих действительности, и фальсификация в форме изготовления (составления) полностью подлинного документа. Приведем наиболее часто встречающиеся умышленные искажения документов.

Ложные сведения о хозяйственном положении

• Неверные данные об учредителях, руководителях, акционерах, основных партнерах, связях с другими фирмами.
• Фиктивные гарантийные письма, поручительства, материальные ценности, представление в залог имущества, которое не соответствует объявленной стоимости, не является собственностью залогодателя, на которое нельзя обратить взыскание.
• Технико-экономическое обоснование (бизнес-план), в котором неверно указаны основные направления использования заемных средств, конкретные хозяйственные операции.
• Сфальсифицированные договоры, платежные, транспортные и иные документы, искажающие реальную эффективность операции, на которую испрашивается кредит, возможности реализации заемщиком своей продукции, его конкурентоспособность, положение на рынке, в отрасли и т.д.

Ложные сведения о финансовом положении

• Бухгалтерские документы о регистрации в налоговой инспекции, в которых приукрашено финансовое состояние (баланс-форма №1, отчет-форма №2 и другие).
• Сфальсифицированные справки о дебиторской и кредиторской задолженности, сведения о полученных кредитах в других банках, выписки из расчетных и текущих счетов и другие.

Для выявления фактов умышленного искажения реального положения потенциального заемщика служба безопасности проводит технико-криминалистический анализ документов, включающий несколько основных направлений.

Подлинность документов. Анализируется их соответствие установленным формам, наличие необходимых реквизитов, четкость оттисков печатей и штампов, отсутствие разночтений, а также подчисток, исправлений, дописок, травлений. Особое внимание уделяется соответствию подписи должностных лиц, отсутствию извилистости, угловатости, сдвоенности штрихов, вдавленных бесцветных штрихов и т.д. В таблице представлены типовые признаки подделки документов и превентивные меры по их выявлению.

Достоверность представленных сведений. В регистрационных, налоговых и иных органах проверяется факт регистрации и постановки на учет, соответствие официальных данных представленным заемщиком. В органах милиции — факт утраты паспорта и регистрации по нему предприятия. Анализируется достоверность сведений об обеспечении обязательств, причины расхождений между данными складского и бухгалтерского учета, скрытые факты ареста предмета залога, права на него третьих лиц. Проверяется кредитоспособность поручителя, выдача им других поручительств, подлинности банковской гарантии.

Взаимоотношения с партнерами и контрагентами. Проверяется, в какие холдинги, ФПГ и иные объединения входит организация, имеет ли дочерние и зависимые общества. Отношения с наиболее «тесными и близкими» партнерами и контрагентами: участие в уставных капиталах друг друга, нахождение одного и того же лица на руководящих постах в разных организациях, совместная хозяйственная деятельность. Наличие расчетных счетов, которыми может пользоваться заемщик, особых отношений с предприятиями и лицами, которые могут быть сообщниками клиента и где он может скрыть свое имущество. Причины несовпадения юридического и фактического адреса, получение сведений о том, где ранее находилась организация и где собирается размещаться в дальнейшем. В чьей собственности находится помещение, на какой срок и когда заключен договор аренды, своевременно ли внесена арендная плата. Отношения учредителей с собственником или арендодателем.

Репутация клиента. Судимость, психические недостатки, дееспособность, компетентность, отношение к выполнению своих обязательств в прошлом, наличие имущественных претензий и долгов. Были ли ранее факты банкротства организаций, в которых работали руководители фирмы или в состав участников которых входили учредители.

ЭКСПРЕСС — ПОРТРЕТ ЗАЕМЩИКА

В процессе проверки потенциального заемщика служба безопасности коммерческого банка сталкивается с необходимостью подготовки своего рода «досье» на юридическое лицо и «портрета» на гражданина при выдаче потребительского кредита без открытия расчетного счета. Рассмотрим методику подготовки «досье» на фирму, которая схематично представлена на рис. 1

Одним из основных факторов при подготовке «досье» является оценка финансового состояния фирмы. Для этого существует большое количество различных методик. Рассмотрим основные из них (см. рис. 2).

• Экспресс-оценка. Применяется при отсутствии возможности детального изучения финансовых документов.
• Подробная оценка. Используется при оценке финансовых возможностей потенциального партнера или контрагента.
• «Хрестоматийная» оценка. Применяется при решении вопроса о поглощении или реструктуризации фирмы. Методики подробно описаны в различных учебниках экономического анализа и предполагают использование более пятидесяти различных коэффициентов и нормативов.
• Оценка, основанная на анализе денежных потоков. Наиболее приближенная к МСФО, ее целесообразно использовать при определении финансового состояния потенциального заемщика.

Однако на практике зачастую отсутствует возможность изучить весь пакет финансовых документов — первичную оценку заемщика приходится вести в цейтноте, поэтому служба безопасности коммерческого банка чаще всего использует метод экспресс-оценки. Она предполагает возможность (и необходимость) определения всего двух нормативных коэффициентов, которые тем не менее достаточно объективно характеризуют деятельность хозяйствующего субъекта.

Коэффициент текущей ликвидности. Характеризует общую обеспеченность фирмы оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств фирмы — Ктл. Определяется как отношение фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств в виде производственных запасов, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов (итог II раздела актива баланса) к наиболее срочным обязательствам фирмы в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей (итог VI раздела пассива баланса за вычетом строк 640 и 650). Для удовлетворительного финансового положения должно выполняться соотношение Ктл>= 2.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами. Определяется как отношение разности между объемами источников собственных средств (итог III раздела пассива баланса) и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов (итог I раздела актива баланса) в совокупности с дебиторской задолженностью, платежи по которым ожидаются более чем через 12 месяцев от отчетной даты (стр. 230), к фактической стоимости находящихся в наличии у фирмы оборотных средств в виде производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции, денежных средств, дебиторских задолженностей и прочих оборотных активов (итог II раздела актива баланса) — К осс. Для удовлетворительного финансового положения должно выполняться соотношение К осс >= 0,1.

Финансовое положение заемщика можно считать хорошим, если:

• анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности и иные сведения, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют о стабильности производства;
• величины чистых активов, рентабельности и платежеспособности положительны и отсутствуют какие-либо негативные явления (тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе (к негативным тенденциям могут быть отнесены не связанные с сезонными факторами существенное снижение темпов роста объемов производства, показателей рентабельности, существенный рост кредиторской и/или дебиторской задолженности, другие явления).

Финансовое положение заемщика можно считать средним, если анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и/или иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты соответствующие меры.

Финансовое положение заемщика можно принять как плохое, если он является устойчиво неплатежеспособным, а также, если анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности свидетельствует об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика. К угрожающим негативным явлениям (тенденциям) относятся: убыточная деятельность, отрицательная величина либо существенное сокращение чистых активов, существенное падение объемов производства, существенный рост кредиторской и/или дебиторской задолженности, другие явления.

Финансовое положение юридического лица не может быть оценено как хорошее в следующих случаях:

• наличие текущей картотеки неоплаченных расчетных документов к банковским счетам заемщика, просроченной задолженности перед федеральным, местными бюджетами и внебюджетными фондами, а также перед работниками по заработной плате;
• наличие скрытых потерь (например, неликвидных запасов готовой продукции или требований, безнадежных к взысканию) в размере, равном или превышающем четвертую часть его чистых активов;
• неисполнение в течение последнего года обязательств по иным договорам с кредитной организацией–кредитором либо прекращение заемщиком обязательств по иным договорам с банком-кредитором, предоставлением взамен исполнения обязательств отступного в форме имущества, которое не реализовано банком в течение более полугода;
• не предусмотренная согласованным с банком планом развития заемщика (бизнес-планом) убыточная деятельность, приведшая к существенному (на четверть и более) снижению его чистых активов по сравнению с их максимально достигнутым уровнем.

Особой спецификой финансового состояния предприятия с позиции экономической безопасности является оценка риска «быстросъема» фирмы, когда бухгалтерский баланс содержит высокий процент легкореализуемых ликвидных активов, в том числе и наличность.

СОПРОВОЖДЕНИЕ ВЫДАННОГО КРЕДИТА

Естественно, выдача кредита — только начало работы службы безопасности с клиентом. В ходе контроля за выданным кредитом особое внимание уделяется выявлению настораживающих факторов. Они, разумеется, могут носить самый разный характер. Выделим наиболее типичные.

• Резкое отклонение от условий использования кредита со ссылкой на незначительные причины, не оказывающие существенного влияния на его исполнение. Длительная задержка с началом исполнения кредитуемой сделки, труднообъяснимое поведение руководителей, в том числе уклонение от личных встреч, телефонных переговоров. Создание препятствий при проверке залога, договоров по кредитуемой сделке, бухгалтерской отчетности и других данных.
• Систематическое направление извинений о временных финансовых трудностях, требование о пролонгации кредита, неуплата налогов и таможенных платежей, стремление скрыть такие факты от кредитной организации.
• Наличие конфликтных ситуаций на фирме заемщика, серьезные кадровые изменения, сокращение численности работников предприятия, а также радикальные изменения в составе учредителей, акционеров. Резкое изменение профиля деятельности предприятия, потеря важных партнеров и клиентов, распродажа имущества, разрыв или непродление договора аренды помещений.
• Несоразмерная зарплата, приобретение в личное пользование руководящими лицами дорогих вещей и недвижимости. Выезд руководителей фирмы и членов их семей за границу, упорное распространение сведений о несостоятельности либо получение данных об умышленном создании неплатежеспособности и др.
• Получение сведений о злоупотреблениях руководящих лиц: совершение противоправных операций с денежными и материальными ценностями предприятия, участие в легализации преступных доходов, выявление данных об их связях с криминальными элементами и преступными группировками, введение в состав учредителей авторитетов преступного мира или криминальных групп и др.

В процессе такого мониторинга значительную, если не определяющую роль играет информационно-аналитическая работа, которая базируется на доступных источниках информации. Получить ее можно как от самого клиента, так и из различного рода баз данных, предлагаемых на рынке информационных услуг. Если на мотивированный запрос клиент отказывается предоставлять сведения, ссылаясь на коммерческую тайну, следует прежде всего проверить — действительно ли она содержится в перечне, определенном недавно принятым законом «О коммерческой тайне». В противном случае это говорит либо о некомпетентности заемщика, либо о его попытке сознательно скрыть от банка нежелательные сведения. Помимо устава, учредительных и иных общеупотребительных документов, к данным, которые не могут составлять коммерческую тайну, относятся:

• установленные формы отчетности о финансово-хозяйственной деятельности и иные сведения, необходимые для проверки правильности исчисления и уплаты налогов и других обязательных платежей в государственную систему;
• сведения о численности, составе работающих, их заработной плате и условиях труда, а также наличии свободных рабочих мест;
• сведения о загрязнении окружающей среды, нарушении антимонопольного законодательства, несоблюдении безопасных условий труда, реализации продукции, причиняющей вред здоровью населения;
• сведения об участии должностных лиц предприятия в кооперативах, малых предприятиях, товариществах, акционерных обществах, объединениях и других организациях, занимающихся предпринимательской деятельностью и др.

  Финансовое положение физического лица не может быть оценено как хорошее в следующих случаях.

  Если стала известна информация о потере либо существенном снижении доходов или имущества, за счет которых предполагалось погашение задолженности физическим лицам. Например:

  • прекращение трудовых соглашений между работодателем и физическим лицом при отсутствии у последнего существенных накоплений;
  • наличие вступивших в силу решений суда о привлечении физического лица к уголовной ответственности в виде лишения свободы;
  • наличие документально подтвержденных сведений об отзыве лицензии у кредитной организации, в которой размещен вклад физического лица, если невозвращение этого вклада окажет влияние на способность заемщика выполнить свои обязательства по ссуде.

  Как правило, превенция попадания кредитной организации в ситуацию невозврата кредита в случае если залогом его выступает недвижимость, также закреплена за службой безопасности. Хотелось бы в связи с этим остановиться на проблемных аспектах при обращении взыскания на имущество, если оно выступало в роли залога:

  • наличие общей собственности с другими лицами в праве собственности (долевое соглашение) или без определения таких долей;
  • возможность возникновения конфликта между владельцами земельного участка и владельцами недвижимости;
  • необходимость регистрации договора о залоге государственным нотариусом;
  • запрет на заклад арендованного имущества без согласия его собственника;
  • отсутствие нормативного акта, устанавливающего стандарты профессиональной деятельности оценщиков (кроме Москвы).

  Подготовку «портрета» на частное лицо, выступающее в роли потенциального заемщика, если это не является экспресс-кредитованием на потребительские нужды, целесообразно осуществлять по следующей методике:

  • «засветка» в СМИ — проверка по различным информационным базам;
  • «чистота» паспортных данных — проверка по учетам МВД (или «левым» информационным базам) на предмет возможного наличия данного паспорта в базе украденных и потерянных;
  • социальный статус — руководитель одной из известных государственных или коммерческих структур, наличие загранпаспорта, водительских прав;
  • материальное положение — учредитель фирмы или предприниматель без образования юридического лица, владение недвижимости, владение акциями или долями собственности организаций, владение автомашиной;
  • регистрация (прописка);
  • «прохождение» по милицейским сводкам (административные правонарушения, уголовные преступления, «спецучет», судимость, дорожно-транспортные происшествия);
  • контактные телефоны (соотношение домашнего телефона и адреса проживания) в том числе и мобильные;
  • посещаемые регионы;
  • контактная информация.

  При выдаче экспресс-кредита на потребительские нужды основная роль принадлежит конкретному сотруднику банка, который на основе контактной информации принимает решение о выдаче или отказе в выдаче кредита. В этой ситуации любопытно привести общеизвестную среди психоаналитиков классификацию взаимосвязи некоторых отклонений от общепринятых типов индивидуумов и поведения конкретного человека.

  • Астенический тип. Тревожность, нерешительность, быстрая утомляемость, склонность к депрессии. Повышенная впечатлительность, психическая возбудимость, сочетающаяся с быстрой истощаемостью. Этому типу личности свойственны раздражительность и нерешительность.
  • Шизоидный тип. Отгороженность, замкнутость, эмоциональная холодность. Для поведения характерна неконтактность и даже избегание контактов, скрытность внешних проявлений. Легкая ранимость делает их поведение слабопрогнозируемым. Легко наблюдаемый внешний признак — угловатость движений.
  • Параноидный тип. Повышенная раздражительность, стойкие отрицательные аффекты, болезненная обидчивость, подозрительность, повышенное честолюбие. Склонны к образованию сверхценных идей, упрямы, эгоистичны. Идентификационные признаки: самоуверенность, отсутствие сомнений, гипертрофированные самооценки.
  • Эпилептоидный тип. Недостаточная управляемость, импульсивность поведения, крайняя раздражительность с приступами смертной тоски, страха, гнева, нетерпимость и повышенная конфликтность, вплоть до скандальности. Жестоки, обидчивы, упрямы, нетерпеливы. Признаки идентификации: вязкость мышления, чрезмерная обстоятельность речи, педантичность.
  • Истероидный тип. Выраженные тенденции к лживости, фантазированию, вытеснению неприятных фактов и событий, стремлению привлечь внимание. Отсутствуют угрызения совести. Авантюристичен, тщеславен и имеет склонность уходить в болезнь, если не удовлетворена его потребность в признании. Оценка реальных событий всегда искажена в благоприятную сторону. Типичный идентификационный признак: театральность и манерность поведения.
  • Органический психопат. Отличается врожденной умственной ограниченностью, что не мешает накапливать репродуктивные знания и уметь держать себя в обществе, однако нередко «прокалывается» на банальностях в суждениях. Абсолютно бесполезен там, где требуется инициатива.
  • Гипертимный тип. Постоянно приподнятое настроение, неуемная жажда деятельности с тенденцией разбрасываться, не доводя ни одного дела до конца, болтливость.
  • Дистимный тип. Чрезвычайная серьезность, ответственность, сосредоточенность на мрачных мыслях, склонность к депрессии, низкая активность.
  • Экстравертированный тип. Склонность поддаваться влиянию окружающих, маниакальный поиск новых впечатлений, повышенная контактность при сохранении ее поверхностного характера.

  При данной организации работы по выдаче потребительских кредитов роль службы безопасности коммерческого банка заключается в проверке и непосредственном контроле за сотрудником, выдающим кредит, с целью пресечения выдачи невозвратных кредитов лицам, аффилированным с ответственным работником кредитной организации.

  • В связи с этим нелишним будет напомнить основные принципы деятельности любой службы безопасности банка.
  • Законность, соблюдение прав и свобод человека и гражданина (в том числе сбор сведений в отношении сотрудника, кандидата на работу с его письменного согласия; уважение личной, семейной тайны; создание и использование автоматизированных информационных систем с соблюдением требований законодательных актов относительно персональных данных).
  • Взаимодействие с государственными правоохранительными органами и службами безопасности других банков.
  • Подотчетность и подконтрольность лично руководителю кредитной организации.
  • Сочетание гласных и негласных форм деятельности, так как применение конкурентами, службами промышленного шпионажа, организованной преступностью негласных форм деятельности обусловливает необходимость аналогичных форм противодействия.

  В соответствии со статьей 3 закона «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации» к допустимым действиям службы безопасности относится:

  • сбор сведений по гражданским делам на договорной основе с участниками процесса;
  • изучение рынка, сбор информации для деловых переговоров, выявление некредитоспособности или ненадежности деловых партнеров;
  • установление обстоятельств неправомерного использования в предпринимательской деятельности фирменных знаков и наименований, криминальной конкуренции, а также разглашения сведений, составляющих коммерческую тайну;
  • выяснение биографических и других характеризующих личность данных об отдельных гражданах (с их письменного согласия) при заключении ими трудовых и иных контрактов; поиск без вести пропавших граждан;
  • поиск утраченного гражданами или предприятиями, учреждениями, организациями имущества; сбор сведений по уголовным делам на договорной основе с участниками процесса.

  При этом в положении или уставе банковской службы безопасности непременно должны быть указаны следующие права сотрудников службы безопасности кредитной организации:

  • привлекать с санкции руководителя банка его персонал для решения конкретных задач по обеспечению безопасности бизнеса;
  • получать от всех структур кредитной организации информацию, необходимую для обеспечения безопасности бизнеса;
  • приглашать работников банка для получения объяснений по вопросам, затрагивающим интересы безопасности кредитной организации;
  • осуществлять контроль за деятельностью всех других структур банка в пределах своей компетенции, проверку деятельности служб безопасности филиалов банка;
  • создавать информационные системы, определять в соответствии с законами РФ, нормативными актами законодательной и исполнительной власти, приказами и распоряжениями руководства банка порядок учета, хранения и использования материалов, относящихся к компетенции службы безопасности;
  • готовить предложения по совершенствованию системы безопасности банка;
  • выходить с предложениями к руководству банка о поощрении и наказании его работников в связи с выполнением ими своих обязанностей, связанных с обеспечением безопасности банка;
  • информировать персонал банка в необходимом объеме о состоянии защищенности бизнеса, принятой системе безопасности, конкретных фактах криминальной конкуренции, локализации ее последствий.

  И в заключение хотелось бы отметить, что с расширением и упрощением процедуры кредитования юридических и физических лиц все более возрастает роль служб безопасности кредитных организаций. Игнорирование этого приводит к значительным убыткам любого коммерческого банка

Источник — «Банковское дело в Москве»

Смотрите также:

• Сервис «Справочная Служба Юридических Лиц» – онлайн-проверка любого контрагента в 2 клика!
• 2 стратегии как потратить 150 млн долларов и остаться «у руля»
• Проверить контрагента по ОГРН